篇一：格力财务比率分析篇二：格力财务比率分析
格力电器2022年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
格力电器2022年三季度资产总额为35,479,441.96万元，其中流动资产为26,088,212.68万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的58.59%、15.54%和5.25%。非流动资产为9,391,229.27万元，主要以递延所得税资产、无形资产、其他债权投资为主，分别占非流动资产的15.92%、12.34%和11.61%。
资产构成表(万元)项目名称
2020年三季度
数值
27,422,177.01百分比(%)2021年三季度
数值
百分比(%)2022年三季度
数值
百分比(%)
100.0总资产
100.028,608,529.5375.0621,239,214.447.711,953,224.467.543,967,533.24.761,020,960.4424.947,369,315.134.631,231,026.66100.035,479,441.9674.2426,088,212.641.715,285,313.7213.84,054,689.513.51,369,347.1325.769,391,229.24.31,495,365.242.411,158,899.流动资产
20,581,956.673.53货币资金
13,098,660.0643.0存货
2,066,995.511.43应收账款
1,305,661.23.86非流动资产
6,840,220.3326.4递延所得税资产
1,270,687.14.21无形资产
582,777.422.13689,078.833.2内部资料，妥善保管
其他债权投资
-
-
1,090,712.63.02、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的59.6%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
2020年三季度
数值
20,581,956.6百分比(%)
流动资产构成表(万元)
项目名称
2021年三季度
数值
百分比(%)2022年三季度
数值
百分比(%)
100.0流动资产
100.021,239,214.463.6411,953,224.4610.043,967,533.26.341,020,960.442.52100.026,088,212.656.215,285,313.7218.64,054,689.514.811,369,347.138.75696,692.3货币资金
13,098,660.0658.5存货
2,066,995.515.54应收账款
其他流动资产
1,305,661.2519,122.915.252.6内部资料，妥善保管
1,858,517.12一年内到期的非流动资产
预付款项
交易性金融资产
合同资产
应收股利
293,946.41103,380.4-
-
425,594.832.33398,827.0-
262,802.63-
125,151.460.061.511.631.531.010.40.01.43495,087.950.5-
-
61.513、资产的增减变化
2022年三季度总资产为35,479,441.96万元，与2021年三季度的28,608,529.53万元相比有较大增长，增长24.02%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加3,332,089.25万元，其他债权投资增加1,090,712.6万元，无形资产增加469,820.93万元，其他权益工具投资增加458,668.27万元，一年内到期的非流动资产增加425,594.83万元，应收账款增加348,386.69万元，递延所得税资产增加264,338.58万元，交易性金融资产增加262,802.63万元，在建工程增加206,963.08万元，其他非流动金融资产增加190,087.11万元，商誉增加156,911.51万元，合同资产增加125,151.46万元，存货增加87,156.31万元，投资性房地产增加19,241.02万元，长期待摊费用增加2,010.4万元，长期应收款增加28.4万元，共计增加7,439,963.07万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少96,260.86万元，其他非流动资产减少146,001.46万元，长期股权投资减少213,871.08万元，其他流动资产减少1,161,824.74万元，共计减少1,617,958.14万元。各项科目变化引起资产总额增加6,870,912.42万元。
资产主要项目变动情况表(万元)项目名称
总资产
2021年三季度
数值
28,608,529.1,186,352.5差值
增长率(%)数值
2022年三季度
差值
增长率(%)
24.024.3335,479,441.6,870,912.4内部资料，妥善保管
篇三：格力财务比率分析
格力电器2022年三季度信贷审批财务分析报告
一、综述
1、客户概况
客户概况
行业归属
电气机械和器材制造业
大型
企业规模
111/319行业内排名
2、行业分析
电气机械和器材制造业2022年三季度盈利总额7,743,899.87万元，较去年同期增长35.65%，处于历史高位。
3、财务风险信息
轻度粉饰，报表较为可信。
报表粉饰度
风险类别
可疑中风险
可疑中风险
项目
应付账款
借款情况
增加。
提示
应收款增加大于应付款
借款增长明显快于收入增长。
4分数
内部资料，妥善保管
4、风险提示
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为6级。
二、财务分析
1、基本情况分析
综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为71，行业内排名为111/319。
内部资料，妥善保管
基本情况分析
项目名
总营业收入
(万元)
营业利润(万元)
利润总额(万元)行业均值
龙头企业值2018年三季2019年三季2020年三季2021年三季2022年三季(美的集团)
度
度
度
度
度
5,772,254.15,937,933.15,638,707.34,708,260.85,226,663.3290,696.448,770,574.41768229,241.12993,858.29,245.681984,289.19992,601.18859,560.02747,634.1774,996.04874,749.51,005,071.1985,852.231,023,242.7751,086.83773,768.530165356960947,740.99978,264.05842,245.06692,699.02713,237.04948,175.52978,477.06842,441.49692,904.45715,452.8624,752,2827429,183,646.27,422,177.28,608,529.35,479,441.
EBIT(万元)
28,150.26967,567.4EBITDA(万元)
总资产(万元)
总负债(万元)
有息负债(万元)
股东权益(万元)
33,626.61,114,0561,585,127.741,745,307.
949,747.826,858,966.15,947,376.18,946,818.15,788,197.19,205,939.25,367,855.2,572,895.55,526,392.93,861,026.56,938,536.312,328,396.460,632.889,742,565.8147956635,379.9914,886,341.8,804,905.210,236,827.11,633,979.9,402,589.910,111,586.内部资料，妥善保管
篇四：格力财务比率分析
格力地产2022年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)项目名称
营业收入
利润总额
营业利润
投资收益
营业外利润
2020年上半年
数值
增长率(%)
297,839.0156,550.856,783.4565.6-232.622021年上半年
数值
增长率(%)2022年上半年
数值
增长率(%)
-36.46-77.92-78.21-89.5226.4411.61339,131.334.0660,360.44.60,476.35-241.4-115.9513.86215,478.736.7413,326.526.513,179.874.82146.6150.15-28.128,402.721,385.442022年上半年利润总额为13,326.52万元，与2021年上半年的60,360.4万元相比有较大幅度下降，下降77.92%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)项目名称
营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
2020年上半年
数值
百分比(%)
297,839.01195,265.318,055.67,682.85,985.914,455.162021年上半年
数值
百分比(%)2022年上半年
数值
百分比(%)
100.069.917.663.23.719.450.0100.0339,131.3365.56212,271.436.0625,776.262.59,571.732.018,239.544.8529,246.1-
100.0215,478.7362.5150,643.87.616,502.252.826,886.82.437,985.228.6220,373.35-
200.31盈利能力指标表(%)
二、盈利能力分析
项目名称
营业毛利率
营业利润率
成本费用利润率
总资产报酬率
净资产收益率
2020年上半年
28.319.023.424.010.212021年上半年
29.8117.8321.15.110.532022年上半年
22.436.126.52.052.11格力地产2022年上半年的营业利润率为6.12%，总资产报酬率为2.05%，净资产收益率为2.11%，成本费用利润率为6.58%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,763,162.49万元，经营资产的收益率为0.95%，而对外投资的收益率为0.35%。
2022年上半年营业利润为13,179.9万元，与2021年上半年的60,476.35万元相比有较大幅度下降，下降78.21%。以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加292.39万元，公允价值变动收益增加1,877.58万元，营业成本减少61,627.55万元，营业税金及附加减少9,274.01万元，财务费用减少8,872.84万元，销售费用减少2,684.86万元，管理费用减少254.32万元，共计增加84,883.56万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少7,527.9万元，信用减值损失减少327.87万元，研发费用增加200.31万元，共计减少8,056.07万元。各项科目变化引起营业利润减少47,296.45万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目名称
流动比率
2020年上半年
2.192021年上半年
2.062022年上半年
2.0速动比率
利息保障倍数
资产负债率(%)
0.264.9176.10.223.0674.330.241.6572.832022年上半年流动比率为2.07，与2021年上半年的2.06相比略有增长。2022年上半年流动比率比2021年上半年提高的主要原因是：2022年上半年流动资产为2,626,885.51万元，与2021年上半年的2,767,314.63万元相比有所下降，下降5.07%。2022年上半年流动负债为1,266,128.02万元，与2021年上半年的1,341,661.18万元相比有较大幅度下降，下降5.63%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.65倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
资产周转速度表
项目名称
总资产周转天数
固定资产周转天数
流动资产周转天数
现金周转天数
2020年上半年
2,097.0410.141,675.82,082.432021年上半年
1,839.32.71,468.1,962.122022年上半年
2,751.356.42,194.32,572.85格力地产2022年上半年总资产周转次数为0.13次，比2021年上半年周转速度放慢，周转天数从1839.80天延长到2751.39天。企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
营运能力指标表
项目名称
存货周转天数
应收账款周转天数
应付账款周转天数
营业周期
2020年上半年
2,248.114.13179.82,262.322021年上半年
2,093.410.6142.042,104.172022年上半年
2,768.5532.54228.252,801.09
篇五：格力财务比率分析
格力地产2022年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
格力地产2022年三季度资产总额为3,288,155.2万元，其中流动资产为2,619,692.2万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的88.84%、7.53%和1.39%。非流动资产为668,463万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、固定资产为主，分别占非流动资产的47.86%、27.46%和9.98%。
资产构成表(万元)项目名称
2020年三季度
数值
3,681,122.4百分比(%)2021年三季度
数值
百分比(%)2022年三季度
数值
百分比(%)
100.0总资产
100.03,308,501.280.462,615,656.34100.03,288,155.2流动资产
2,961,890.079.062,619,692.272.062,327,279.34.7197,136.610.5636,377.8320.94668,4638.14319,956.835.9183,542.41.8566,679.6579.6存货
货币资金
其他流动资产
非流动资产
投资性房地产
长期股权投资
固定资产
2,471,295.5383,692.9230,782.6719,232.4258,210.6177,356.9317,107.267.132,384,246.410.42155,571.70.8418,446.6119.54692,844.957.01269,318.334.82195,342.540.4661,042.370.76.01.1120.339.735.52.032、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的89.03%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
2020年三季度
数值
2,961,890.0百分比(%)
流动资产构成表(万元)
项目名称
2021年三季度
数值
百分比(%)2022年三季度
数值
百分比(%)
100.0流动资产
100.02,615,656.34100.02,619,692.291.152,327,279.35.95197,136.610.7136,377.831.136,135.60.215,549.720.325,124.73存货
货币资金
其他流动资产
应收账款
交易性金融资产
预付款项
2,471,295.5383,692.9230,782.618,668.6512,218.05,822.383.442,384,246.412.95155,571.71.0418,446.610.6330,718.510.415,514.850.28,311.88.847.531.31.30.210.23、资产的增减变化
2022年三季度总资产为3,288,155.2万元，与2021年三季度的3,308,501.29万元相比变化不大，变化幅度为0.61%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：投资性房地产增加50,638.51万元，货币资金增加41,564.83万元，其他流动资产增加17,931.21万元，递延所
得税资产增加8,539.52万元，固定资产增加5,637.35万元，应收账款增加5,417.17万元，债权投资增加3,459.66万元，无形资产增加3,459.05万元，在建工程增加1,970.31万元，交易性金融资产增加34.86万元，共计增加138,652.49万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少1,029.18万元，其他非流动资产减少2,747.5万元，预付款项减少3,186.96万元，长期股权投资减少11,800.07万元，长期应收款减少19,797.06万元，存货减少56,967.1万元，共计减少95,527.88万元。各项科目变化引起资产总额减少20,346.09万元。
资产主要项目变动情况表(万元)项目名称
2021年三季度
数值
差值
增长率(%)数值
2022年三季度
差值
增长率(%)
-0.61总资产
3,308,501.2-372621.1-10.123,288,155.2-20346.0流动资产
货币资金
其他流动资产
应收账款
交易性金融资产
非流动资产
投资性房地产
递延所得税资产
固定资产
债权投资
无形资产
在建工程
2,615,656.3-346233.73155,571.7-228121.1418,446.61-12336.0630,718.5112,049.865,514.85-6703.24692,844.95-26387.45269,318.3311,107.6354,258.1518,138.3161,042.343,935.01-11.62,619,692.24,035.86-59.45197,136.6141,564.83-40.036,377.8317,931.2164.5536,135.65,417.1-54.865,549.7234.86-3.6668,463-24381.954.3319,956.8350,638.5150.2262,797.68,539.52256.8266,679.655,637.35-
3,459.663,459.66-83.9211,382.1,970.310.1526.7297.2117.630.63-3.5218.15.749.24-
72.7520.934,754.614,620.343,441.08,213.63,459.059,412.5-49120.73二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
格力地产2022年三季度负债总额为2,407,656.75万元，所有者权益为880,498.45万元，其中实收资本为188,500.58万元，资产负债率为