财务人员工作方向和定位6篇财务人员工作方向和定位 如何做好财务工作的职能定位 财务职能在企业战略中的定位和管理服务工作，定位是做好财务职能在企业战略中的定位。财务工作的职能定位,首下面是小编为大家整理的财务人员工作方向和定位6篇,供大家参考。
篇一：财务人员工作方向和定位
如何做好财务工作的职能定位财务职能在企业战略中的定位和管理服务工作，定位是做好财务职能在企业战略中的定位。财务工作的职能定位,首先是服从和服务于企业改革发展与稳定工作的大局,目标是建设与企业发展战略和工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍，以保障企业战略和目标的实现.
定位具体来说可以从服务和管理控制两个角度上来看。首先是服务职能,可以分五个方面：一、完善会计核算体系会计核算是企业财务管理的技撑，是企业财务最基础最重要职能之一。会计的基本职能无论是二职能论（反映与监督)、三职能论(反映、监督及参与决策）还是五职能论(反映、监督、预算、控制与决策)，其第一项职能都是反映，反映职能通过什么来实现，那就是会计核算。会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有一套严格的确认、记量、记录与报告程序与方法，会计是用价值的方式来记录企业经营过程、反映经营得失、报告经营成果,会计的审核和计算只有在业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策、会计估计也按大家所熟知的"会计法"、”会计准则"、"财务通则”等进行分类整理。作为管理科学一个分支，他有一整套的国际通行的方法和制度，包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、条例等，这些东西为整个会计核算提供了较多的规范,目的是要得出一本”真账”，结论具有合法性、公允性，一贯性，相对来讲结论是”死的"，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入。
财务部门做好会计核算，合理保证财务报告信息的真实完整,为各利益相关者提供财务信息供决策参考。利益相关者包括企业内、外部信息使用者，例如经营管理者、内部员工、股东、银行、外部政府机构(如税务局等）、潜在投资者、供应商与客户等.这个服务职能特别强调财务经理的沟通职能（尤其对上市公司而言)，把握好对外、对外的沟通渠道和方式。此职能最能得到大家的认可,也是目前企业财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。
二、做好财务分析通过财务分析，结合经营运作信息，对财务信息与经营信息进行深加工，发现经营中存在的问题，分析原因，提出可行的改进建议，为经营管理者提供有效的决策信息，提高经营效率和效果。财务分析主要涵盖五个方面：1。资金运作分析:根据公司业务战略与财务制度，预测并监督公司现金流和各项资金使用情况，为公司的财务分析表资金运作、调度与统筹提供信息与决策支持；2.财务政策分析：根据各种财务报表,分析并预测公司的财务收益和风险，为公司的业务发展、财务管理政策制度的建立及调整提供建议；3。经营管理分析：参与销售、生产的财务预测、预算执行分析、业绩分析，并提出专业的分析建议，为业务决策提供专业的财务支持；4。投融资管理分析:参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析等活动，配合上级制定投资和融资方案，防范风险，并实现公司利益的最大化；5。财务分析报告：根据财务管理政策与业务发展需求，撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告等，为公司财务决策提供分析支持。三、做好决策参谋
管理会计主要从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业以往发生的财务事项进行重新组合,分解，利用趋势预测等方法，为决策者提供一些决策数据,虽然管理会计的重要来源是财务会计，但不象财务会计那样有严格的方法、政策限制，不受财务会计"公认会计原则”的限制和约束，得出的结论往往带有一些假设成份，由于其与企业会计核算不可分割，成为财务管理重要内容之一。
企业财务应在会计核算与分析的基础上，结合管理会计,对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据，做好参谋
四、合理运用资金通过全面预算管理工具和资金计划管理手段,协助经营管理者落实战略目标和经营计划，合理配置企业资源.资金的运用与管理有别于会计核算,没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹融资、各项结算与控制，都属于资金运用与管理范围,企业性质、资金量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者偏好、甚至资金调度人员的经验都可能给企业资金运用与管理带来偏差，通过建立企业资金管理制度可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高企业资金效用，单靠制度很难实现，除应建立一套适合企业的资金审批、监控系统外,更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。五、处理好财务关系企业经营过程中所涉及到的财务关系很多，既有内部各部门之间的,也有企业与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等,财务部门应协调好这些关系。企业都说重视财务管理,但真正能理解什么是财务管理的企业其实不多，更多的将会计理解为财务。财务离不开会计，很多财务决策都得依赖会计核算,会计核算的许多方法也直接被财务利用，然而这毕竟是两门学
科，不能混为一谈,财务管理属软科学,更多地需要有经验的人员进行管理，财务管理效用也往往高于会计核算。
再次是管理控制职能（一）管理职能从组织企业财务活动角度看，财务管理内容包括:筹资活动管理，即确定筹资规模、筹资渠道、筹资方式、筹资成本和筹资结构等；投资活动管理,即确定投资规模、投资方向、投资组合、投资风险和收益等、资本收益活动管理，即对资本收入与回收、资本耗费和资本收益进行管理；分配活动管理，即对分配程序、分配政策、分配方式及分配对企业价值的影响等进行管理。通过完善各项财务管理制度，结合信息化系统的手段,使各项内控制度固化于流程当中，合理保证企业经营管理合法合规，资产安全.通过全面预算管理工具，实现对经营活动的事前计划,事中监控和事后分析，合理保证经营目标的实现。（二）控制职能财务控制作为现代企业管理水平的重要标志，它是运用特定的方法、措施和程序，通过规范化的财务控制手段,对企业的财务活动进行控制和监督,主要包括以下几个方面：组织规划控制：根据财务控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则：是指一个人不能兼任同一部门财务活动中的不同职务.单位的经济活动通常划分为五个步骤:授权、签发、核准、执行和记录.如果上述每一步骤由相对独立的人员或部门实施，就能够保证不相容职务的分离,便于财务控制作用的发挥。
授权批准控制：授权批准控制指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时,必须经过授权批准才能进行,否则就无权审批。授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。授权批准的基本要求是：首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任；其次，要明确每类经济业务的授权批准程序；再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。
预算控制：预算控制是财务控制的一个重要方面.包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程.其基本要求是：第一，所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任。第二，预算在执行中,应当允许经过授权批准对预算进行调整,以便预算更加切合实际。第三，应当及时或定期反馈预算的执行情况。
成本控制:成本控制分粗放型成本控制和集约型成本控制。粗放型成本控制是从原材料采购到产品的最终售出进行控制的方法。具体包括原材料采购成本控制、材料使用成本控制和产品销售成本控制三个方面；集约型成本控制一是通过改善生产技术来降低成本,二是通过产品工艺的改善来降低成本。
风险控制：风险控制就是尽可能地防止和避免出现不利于企业经营目标实现的各种风险。在这些风险中经营风险和财务风险显得极为重要。经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定，而财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务带来的不确定性.由于经营风险和财务风险对企业的发展具有很大的影响，所以企业在进行各种决策时，必须尽力规避这两种风险。如企业举债经营，尽管可以缓解企业运转资金短缺的困难，但由于借入的资金需还本付息，到期一旦企业无力偿还债务，必然使企业陷入财务困境。
篇二：财务人员工作方向和定位
财务人员的角色与定位公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
财务人员的角色与定位
近年来，随着企业管理精益化趋势的演进，财务管理较之以前发生了巨大的变化，并且这种变化还在继续。如果不了解这种趋势，不能深入认识财务职能的转变，那么对自身现状的认识和对未来的规划势必处在没有头绪的状态。简单来说，传统的财务工作是以交易的会计处理为主，强调财务数据、合规；而变革后的财务工作将重心转移到决策与战略支持、风险管理上，强调有效信息、对业务的支持。这种变化体现在财务人员的发展上，呈现出全新的发展方向。同时，这种变化并不是一蹴而就，不同发展水平的企业对管理的需求是不同的，只有结合每个企业自身的发展状况，才能准确判断当前财务管理的关键点并为下一步提升做好准备。
财务管理的职能可以划分为不同的职能和领域，针对不同职能，财务工作和财务人员所扮演的角色是不同的，对财务人员能力的要求自然也不相同。通过权威机构的研究调查结果我们发现，十年前的财务人员所需技能中会计和审计能力占据职业能力重要性的83%，而现在这一比例已经降至两成。那么当今的财务管理者需要掌握哪些核心能力和专业技能，不同能力与财务各项工作有什么样的对应关系，在整个财务体系里又呈现怎样的分布，都是需要大家了解和学习的。
那么,一个高效且全面的财务管理者需要具备什么样的视角、技能和管理能力高效的财务部和财务人员在企业有着什么样的地位他们对企业的经营管理扮演什么样的角色如何将预算、战略、内控等现代企业重点
管理理念固化为财务职能，形成具有前瞻性的财务预算和严密的内部控制体系流程财务部又该如何参与企业战略调整与规划，领导投融资和资金管理，梳理业务流程，推动信息化建设，向财务精益化管理与价值创造的目标迈进这些问题都是我们目前财务管理者需要考虑和面对的,面对这些问题和答案,财务人员角色与定位自然已经比较清晰了。
面对日益复杂的外部环境，财务管理需要具备清晰的战略视野、明确的业务使命、高超的管理财技和冷静的分析判断力。财务管理的战略发展方向，就是要积极地将财务分析前置于业务决策，派财务精英内置于业务团队，令财务团队致力于价值创造。财务管理成功的另一重要因素在于敢于突破，把自己从财务人转变成商人，把对数字的敏感度与对商机的把握结合。
篇三：财务人员工作方向和定位
今天在这里我们召开财务科范围内的会议主要内容就是对前一阶段的工作情况进行一次总结就下一步财务工作如何更好更稳步的推进为全院整体工作的顺利开展提供扎实有效的服务进行探讨王院长及朱书记在百忙中亲自参加这次会议充分显示了领导对财务工作的重视和关精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创39怀一会领导还要对财务工作作重要指示下面我先把我想到的一些工作简要给大家通报一下有不当之处请领导和同志们提出批评指正我认为作为一名财务人员在工作中应注意一下几点篇一：财务经理开展工作的思路财务经理开展工作的思路具体来说主要从以下几个方面来开展工作：一个定位，三个管理（计划管理、制度管理、人员培训和绩效管理），四者之间的内在逻辑关系是：有了目标（定位），制定计划，制度保障、通过人来贯彻和实施。一个定位是做好财务职能在公司战略中的定位。财务工作的职能定位，首先是服从和服务于公司改革发展与稳定工作的大局，目标是建设与公司发展战略与工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍，以保障企业战略和目标的实现。定位具体来说可以从服务和管控两个角度上来看。首先是服务职能，这里分三点：1、财务部门通过制定完善的会计核算体系，合理保证财务报告信息的真实完整，为各利益相关者提供财务信息供决策参考。利益相关者包括企业内、外部信息使用者，例如经营管理者、内部员工、股东、银行、外部政府机构（如税务局等）、潜在投资者、供应商与客户等。这个服务职能特别强调财务经理的沟通职能（尤其对上市公司而言），把握好对外、对外的沟通渠道和方式。2、通过财务分析工具，结合经营运作信息，对财务信息与经营信息进行深加工，发现经营中存在的问题，分析原因，提出可行的改进建议，为经营管理者提供有效的决策信息，提高经营效率和效果。这个服务职能强调财务经理对经营业务、流程和模式的熟悉程度，而不仅仅局限于财务专业领域。3、通过全面预算管理工具和资金计划管理手段，协助经营管理者落实战略目标和经营计划，合理配置公司资源。这个服务职能强调财务经理的全局观念。再次是管控职能，1、通过完善各项财务管理制度，结合信息化系统的手段，使各项内控制度固化于流程当中，合理保证企业经营管理合法合规，资产安全。2、通过全面预算管理工具，实现对经营活动的事前计划，事中监控和事后分析，合理保证经营目标的实现。三个管理：第一个是计划管理：但作为财务经理，需要将企业的经营计划转化为部门的工作计划，而且要细化到每月、每周、甚至每日。利用工作推进表把工作目标细分为若干小项目，再指定责任人、完成时间、检查者、备注等。在执行过程中同时注重时间管理，遵循重要与紧急性原则。第二个是制度管理：制定制度是公司高层的责任，而制度能否执行，则主要在主管层级。财务经理不仅要以身作则，维护制度，而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具，在部门形成对事不对人、认真执行制度的风气。第三个是人员培训和绩效管理：执行力问题的根本的是人员素质问题。包括：职业素养、专业技能、综合素质等，各项培训工作纳入计划管理的范围，培训内容应结合公司实际，切实可行。绩效管理应该落实在日常工作中，尽量以量化的方式。财务总监在新岗位如何开展工作？如果这个公司是一个集团性质的公司，有很多下属分支机构，我会这样做：1.先摸底。老板关心的重点，也许是会计帐务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。作为一个财务总监，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。
所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础状况。（1）看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告，大致浏览一下，基本了解到这个集团的财务工作状况。并向集团公司的财务主管咨询一些情况，也许从他那里什么都了解不到，但谈一谈，总会有收获。（2）聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水平。（3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。有过审计工作经验的人都明白，在内部审计工作当中，善于聊，能使审计工作少走很多弯路！同时，在查账的时候，不能让下面人员感觉到这是在“办案”，否则，工作会寸步难行！2.通过对全集团的调查摸底，整个集团的情况大致就掌握了，尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了：（1）调整程序，包括财务内控程序和会计处理程序，更改、修正、制定财务内部管理制度。（2）调整会计帐务的处理方式，包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候，要考虑到今后进行财务分析、资金计划、预算管理的需要去做。（3）统一报表，并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求，同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键，也就是把老板没有考虑到的重要的内容设计进去。（4）财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同，我的原则是，只要配合、服从，可以尽力培训、指导，只要愿意学，我不担心谁的水平超过我！如果这个人实在胜任不了这个岗位，可以考虑调动岗位，一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对，就只好打发给人力资源部去处理了。3.一个财务总监，是否能够让下面财务人员真心实意地服从，德是关键，其次是业务水平。所谓德，就是不能把成绩全部归自己，错误全部归下属；不能只考虑自己的利益，还要照顾下属的利益；当下属和别的部门领导发生冲突时，要敢于帮他们说话为他们撑腰；下属有功要赏，即使只是口头表扬，也要做，有过却不一定要罚，因为财务部不是军队！有过，提出警告，屡教不改的，就象征性进行惩罚，起到杀一儆百的作用。当然，如果下属碰贪污和泄露财务机密这个底线，就必须开除！至于业务水平嘛，不多说了。既然都做财务总监了，总不至于在业务水平方面还被下属给难倒吧？是的，一定要脚踏实地，先要调查了解了情况，才能开展工作。个人认为财务经理作为中层岗位，上面汇报的领导有财务总监及其他领导，工作中首先是要体会领导的工作思路，了解领导的想法，听取领导的指示，然后对业务和其他情况进行了解和熟悉，在此基础提出相应的工作计划并报领导批准，并且不能贪功。呵呵个人认为绩效管理是件复杂的系统工程，理论的方法有许多种，但落地时往往不太理想。曾接触过有公司采用平衡计分卡的方式进行绩效管理。平衡计分卡从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度来考核，即有财务指标，也有非财务指标，尽量量化。以财务部考核指标为例，共设定十个考核指标，但由于财务职能属于后台资源对于财务部个人的绩效评价，总体应在公司人力资源的绩效考核规则指导下，通过让员工
年初制定当年的工作计划和成长目标（目标设定应遵循smart原则，specific,measurable,acheivable,relevantandtime-based），年中和年底结合部门总体绩效、个人绩效、个人目标完成状况进行绩效考评。类别考评项目工作业绩工作数量工作速度工作质量工作态度主动性责任感协作性纪律性管理能力专业知识工作方法工作经验判断能力坚韧性协调沟通应变能力系统性创造性组织能力识才育人个性特征学习能力性格特征业余爱好可以考虑选择适合自己企业的，呵呵一个上市制造企业老板对财务经理的要求：开源、节流、风险控制、经营中的问题、带队伍我的工作体会是：抓好四个方面的工作：制度、流程、队伍建设、内外部关系财务管理是从财务的维度参与管理，如从财务维度对组织进行计划／组织／领导／控制／激励等职能管理，财务信息对组织决策的支持等．有时也需要跳出财务习惯来思考财务管理的目标＼流程＼方法＼交流．对于财务职能的定位,一方面是公司的总体布局来定的,是老板说了算的;另一方面是本部门对自己职能的认识;这两方面必须进行很好的磨合,否则经常出现老板叫做的事情不是我们愿意做的,我们要做的又得不到老板的支持,陷入被动.总体上财务工作日渐规范并得到重视,但有时财务仅是一个事后核算工具,这样发挥作用效果就有限了.篇二：关于财务科下一步工作的思路医院财务工作科务会今天在这里我们召开财务科范围内的会议，主要内容就是对前一阶段的工作情况进行一次总结，就下一步财务工作如何更好、更稳步的推进，为全院整体工作的顺利开展提供扎实有效的服务进行探讨，王院长及朱书记在百忙中亲自参加这次会议，充分显示了领导对财务工作的重视和关怀，一会领导还要对财务工作作重要指示，下面我先把我想到的一些工作简要给大家通报一下，有不当之处请领导和同志们提出批评指正，我认为作为一名财务人员，在工作中应注意一下几点：1、应自觉遵守国家的法律法规，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等有关的法律条例。所有人员要树立“积极主动”的思想，拥有积极的态度，远离被动的习惯，应当学会“有主见”，不要轻易说“我办不到”，要积极去尝试。要有一份责任感，自己的事，自己负责，自己解决。2、以考核为手段，促进财务业务水平的提高。每月进行一次警示教育，每季度以业务为基础，以不同形式进行考试，凡全年考核成绩优异者，报医院领导审批给予一次性的奖励，咱今年对08年考试成绩优异的进行了奖励，目的就是弘扬学习正气，制造一个积极向上的学习氛围，培养财务人才，为医院下一步财务工作打好基础。3、工作踏实，认真负责，贯彻执行医院制订的《财务人员轮岗制度》，每一年或二年轮岗一次，其目的主要就是加强财务队伍建设，提高整体管理水平，并且有利于我院的财务管理和财务人员的自身保护。4、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率，医院越发展进步，财务管理的作用就越突出。随着医院业务的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与医院的经营管理工作打下坚实的基础。5、强化票据管理。接受以往经验教训，加大对票据的管理，提高票据使用的规范化、
合法化，提高票据管理意识，争取从源头把好票据关；加强对现金的管理，每月进行盘点一次，每日终了后，出纳员应将当天使用的现金与账面相对，做个简单的流水账，加大欠条的管理，力争票据管理、现金管理上一个新台阶。6、加大稽核的监督力度，对原始凭证进行审核，重点稽核记帐凭证、帐簿、报表的复核手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。经常与银行核对经费余额，核对债权债务。对住院处、收款处、医保处的日常账务处理进行稽核，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的业务，有权予以退回，要求更正，补充。7、加大对应收账款回收的力度，上级拨款到位情况，纳入日常工作管理。经常与上级有关部门沟通，捕捉最新信息，力争、确保该到位的款项，及时足额到位。8、强调一下纪律，并且我带头去做，（1）不迟到不早退，有事请假，中午不能喝酒（特殊情况除外），（2）有关班组负责人和财务科重要岗位人员手机24小时开机，没有重要的事我也不会打扰你，给你打电话就是医院有事非你不行，别人代替不了的，你要不听、不接，那耽误了医院的事你来负责（3）还有：所有出财务科的数据、凭证、账本必须经财务科长同意，同理所有出医院的数据，资料凡是有财务出具的，我须经王院长同意方可上报有关部门。我以前说过，现在还要说，我们财务科是个大集体，要握成一个拳头，团结一致，共同提高，我们团结一致行动起来就像一个人,站在一起互相支持，并肩奋斗。就像一个大家庭。11、在此，我也向大家表个态，在我负责财务工作期间，有决心干好财务工作，因为我有对财务知识的不断学习的渴望，有领导对我的大力支持，有同志们的齐心协力，有我公正的坦荡的工作态度，并且我希望在座的各位对我的工作进行监督，有不当的地方请你们及时提出来，我好加以改正，同时我也希望我们共同献计献策，有好的建议或意见大家提出来，我们共同探讨共同协商，把我科是工作上升到一个新的水平。人无完人，我们不怕挫折不怕困难，只有在不断的摔打中挫折中前进。篇三：银行会计结算工作思路银行会计结算工作思路根据我行xx年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在xx年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在xx年的工作思路：一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的
流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：1、继续执行柜员绩效考核机制，经过xx年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。xx年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。3、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍1、制定出培训计划，在xx年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，xx年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。篇四：2011财务工作总结及2012思路2011年财务部工作总结及2012年工作思路公司财务部现有人员共11人，担负着8家公司及6个工会帐套的核算管理工作。岗位上设会计7名，出纳2名，总稽核一名及主任一名。实行会计集中核算管理制度。财务部目前在银行开设有9个基本账户、2个理财账户、6个工会专户、4个一般账户及7个公积金账户（自管1个）共计28个账户并负责20套支票的管理工作。下面将2011年所做工作进行简要总结：一、继续做好财务核算监督工作：由于财务部具体的财务核算监督内容庞杂，主要介绍以下几个方面：1、凭证的填制和付款：首先单位会计进行原始凭证的初步审核、粘贴并制作会计凭证后报送稽核会计进行复审，交由出纳再审，出纳开具支票、登记出纳帐、盖私章，然后传给单位会计填制密码、复审，最后转至主任处进行终审，并加盖财务专用章。经办（报账）人签字确认后领取支票；2、登帐、出报表并进行分析：月末报销结束后，会计依据审核无误的记账凭证进行电子记账、过账、结账。和出纳帐核对无误后出报表，针对单位的经营状况进行连续、专业的分析，为领导提供决策信息。同时报送国资委、市企业科等，接受监管；3、和银行对账并制作银行存款余额调节表；
4、按要求开具发票并催收有关经办人员及时入账，并按月核销领购发票。5、定期进行税收的申报、缴纳。6、对工资、社保及往来款项进行核对和监督管理。7、月工作周期结束后，进行会计凭证的装订、整理、盖章。8、出纳的支票打印、审核，收款后入账，按月登帐，按月对账，公积金的调动、转移及频繁支取等等；9、其他交办的工作。内容琐碎，月月重复，但财务部全体人员无怨无悔，任劳任怨，在平凡的工作岗位上默默奉献着自己的专业知识和热情。二、2011年公司业务稳步发展，财务部规模进一步壮大。下半年依据公司发展需要，财务部新增2名财务人员并将人力资源公司财务纳入集中核算体系，加强了财务人员的力量。目前财务部人员分工明确，各司其职。三、施行会计轮岗制度：今年7月，财务部施行了会计轮岗制度。对三名子公司会计进行了先期轮岗。财务人员过渡顺利，并取得了比较好的效果。经过实践证明，这一政策的合理性及必要性。为今后财务的ab角转换打下了良好的基础。四、进行了会计档案的知识培训并进行了初步整改：今年财务部工作力争在细节管理上下功夫，针对公司财务人员档案基础工作较薄弱这一现状，按区档案局对会计档案的管理要求，组织会计进行了这一方面的学习。目前会计档案整理的第一阶段工作基本完成。初步整理了原劳服1998年-2008年的会计档案，其中：凭证类289本，账簿类45本，报表类10本，其它类10本。针对这些原始资料存在无章、原子笔书写及装订不规范的问题，财务人员克服了工作量大的困难，圆满完成了这一工作。目前等待区档案馆的移交进馆检查。也为第二阶段的工作打下了良好的基础。五、完善监督机制，进一步加大内审的力度：针对原主任身兼三职，工作量大及公司业务规模扩大这一现状，今年对财务架构进行了细微调整，单设稽核岗，加大了内审的力度。同时完善了财务部发票管理制度及收款收据管理，将发票专用章交由会计自行管理。做到用制度来管人，用制度来牵制人，人人按制度办事。六、加强会计和公司的沟通与交流。为了让会计从公司全局出发，树立财务为经营管理服务的理念。今年我们加强了子公司和财务部各会计之间的沟通和交流，使会计在处理具体业务时能做到感性认识和理性工作相结合，更贴近公司的实际，财务分析上也能有的放矢。存在问题及解决措施一、财务力量有待进一步加强。由于公司业务规模不断壮大，涉足的行业及市场新生事物的增多,原有的经验及知识已跟不上发展的需要。今年公司拟新增服务中心、培训中心及旅行社等单位，由于财务部工作量及场地已近饱和，无力进行集中核算管理。建议：1、公司性质的旅行社并入财务部统一核算，对民办非企性质的服务中心、培训中心实行自聘方式，财务部给予宏观指导。2、试行专业人才储备信息及内部良性流动体制，培养和发展后备力量。二、财务部与各公司领导及各公司工资、预算、报账、成本员之间有待进一步的沟通和交流。建议：各公司定期召开财务、人事、预算等管理人员参与的财务经营会来进行充分沟通；同时总公司也完善相应的薪酬体系及制度，打破总公司和子公司之间的差别壁垒，更好的为大局服务。2012年财务工作思路：适应新情况，为企业发展大局做好财务配套服务财务工作要围绕企业的中心工作，更好地为企业的发展大局服务。一是财会人员要主动学习和研究有关财税政策和先进的管理思想，提升服务于发展大局的意识。同时，财务部还将根据公司有关财务收支中发现的新问题，适时地和各公司领导沟通、汇报，以助力各公司的发展。二是提高财务信息质量，加强财务指标分析，改变单纯用数据进行对比来说话的分
析模式，提高财务分析的质量。充分利用财务人员的专业水平和素质，结合经营工作实际情况，为公司发展提供有力的财务支持，从而不断改进公司的各项管理水平和决策质量。三是以全面预算管理为手段，发挥预算引领作用，促进企业科学发展。特别关注预算偏离度的问题，严格控制成本费用的增长，有方法、有重点地控制各项明细费用的开支情况，建立健全成本费用控制责任制，真正做到落实预算、归口责任、明确奖惩，把企业的经济效益控制在合理水平。加强内控建设，防范企业风险一是加强财务部的内控建设，做到各公司的“粮仓”安全。二是完善应收、预付管理办法，促使公司在发展中注重资金的及时回笼，谨慎付款，提高风险的防范。避免活干了，钱未收回；钱付了，活干得不满意的状况。三是梳理业务流程、健全财务管理、规范财务核算，继续完善相应的规章制度。四是加大对各公司及公司领导人的内控及财务监督职责，在企业内部自觉形成“人人讲内控、人人都内控”的良好氛围，以此有效防范各类风险，推动企业健康发展。加强资金管理，确保企业资金链的健康随着公司数量的增加和各项业务的拓展，资金需求量也一定会有所增加。因此，明年资金管理工作主要着眼于以下几方面：一是加强资金的监控管理，对暂时闲置的自有资金寻找合理的投资渠道，提高资金回报率，保障资金的良性发展。二是要提高资金成本意识，对被注资公司加大关注力度。积极进行必要的帮助和扶持，对长期不产生效益且无发展可言的被投资公司进行积极反映，力争解决遗留问题。（中太、青公司等）以净化公司投资环境。三是关注各公司的自有资金，在各公司遇有资金链断裂的危险前进行预警。四是加强补贴资金的拨付、使用和有关后续监管，确保政策性补贴资金管理规范、使用合法。加强审计监督，促进企业健康长远发展一是密切配合国资委、税务等对各公司的审计工作，把它作为公司提高管理水平和规范财务行为的手段。二是继续开展财务内部的自检自查活动。三是进一步加强审计成果的综合分析和利用，把各项内外审计中发现的问题进行认真研究并加以整改，有效推进企业健康发展。积极沟通协调，营造宽松的外部环境认真学习和掌握相关税收优惠政策、国家对中小企业等的优惠扶持政策、银行信贷系统的信息等，为公司用好用足优惠政策提供建议和思路，同时加强与上级财政、国资委、税务、银行等部门的协调和沟通，积极营造宽松的企业外部环境。夯实基础管理工作，打造优秀的团队2012年财务部的工作重点之一仍然是内部团队的建设。要打造优秀的团队，需要有好的制度约束，好的工作风气和好的业务能力做支撑。我们计划从以下几个方面来着手：一、落实部门工作人员的工休和培训学习计划，做到周周要学习，月月要讨论。关起门来要学，送出门去学，工作、学习和休息合理安排不耽误。二、在会计轮岗和培训学习的基础上施行ab角制度，做到会计业务全都会，a角不在找b角。三、在原有内部牵制的基础上再进一步调整，充分发挥会计个体的主观能动性，改变财务专用章由专人管理这一模式。四、继续加强会计和所代子公司的沟通和交流，刚才在存在问题及建议中也提到这一点。五、继续进行会计档案第二阶段的整改工作。时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如缺乏超前意识，各公司具体业务处理上未形成一个规范统一的标准，在税收筹划上还要努力等。这是我们今后要努力的方向，也应该是2012年财务管理要重点思考和解决的主题，也是财务部每一位会计在如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。在此谢谢大家对财务部一年来工作的支持和理解！
2011-12-5日篇五：集团财务管理工作思路要点集团总部财务管理工作思路要点※※近期目标：梳理纠偏、建立体系与模式、提高业务能力中期目标：把集团财务中心建设成为“经营数据中心、财务规则中心、财务知识中心、资金及融资中心”※远期目标：待定一、资金管理1、资金调度：采用“权限调度+网银控制+超余额即刻划拨”，集团总部的资金调度重点在：整体监管、内部灵活调剂、提高资金使用效率，应将部分的逐笔网银付款审核权下放；为便于融资多渠道拓展，不建议采用“集中资金池管理（集中到某一个银行账户）”；2、3、资金审批：采用“授权审批制”，详见具体流程；收支两条线：仍采用目前的模式，收入集中划拨到集团指定账户，按资金计划集中划拨到用款单位，数据及时与资金报表互动，相互核对；4、5、资金监管：采用“预算计划管控+定期审计”模式；资金报表：采用“日报+台账”管理模式，事前采用资金月度申报，事中采用日报，事后采用周报及月报，集团制定业务标准及业务模板；6、以上1～5项内容均在《资金管理制度》中明确。二、会计核算1、2、财务人员委派：详见《财务人员全员委派制》核算体系：由集团总部会计核算部统一制订基本核算体系：会计核算业务框架、核算流程、核算范围、核算成果清单、岗位职责、会计科目设置等统一的业务标准；各总公司财务制订与生产经营情况相适用的详细制度，报集团财务中心审核实施；3、基本会计制度：集团财务中心对会计要素六个方面（收入、成本、费用、资产、负责、权益）的科目、内容、标准等进行强制性规定，下达到各总公司分解执行，制订《万元集团基本会计管理制度》；4、费用审批及权限：根据集团“费用充分放权，总公司总经理一支笔审批”原则，制订统一的费用管理制度模板、费用审批流程模板，各总公司根据具体情况制订具体管理制度及审批流程报批后实施，审计部定期对费用及权限情况进行审计，改进、纠偏；5、会计报表、会计报告、财务分析：制订《会计信息管理制度》，明确会计信息报告的分类、报表流程（编制、审核、节点要求等）、披露审核及权限、财务分析的基本模板（数据由各总公司定期提供，文字分析由集团总部在各总公司的基础上编制）；6、会计检查：定期实施内部业务交叉检查，将检查结果用于：业务培训、内部考核、融资及涉税方案纠偏；建议每季度检查一次，第一季度与上年度检查合并，尽量不影响日常管理工作，具体时点宜选择在月中；
7、财务人员业务培训：制订全年培训计划，每月（内部培训与月度例会相结合）实施一次培训，区分内部培训与外部培训，业务培训与管理培训，其他培训由集团统一安排，财务不单独安排；8、财务例会：制订《财务例会制度》，建设成为财务人员工作与团队建设的平台，核心内容包括但不限于：解决工作问题、交流工作心得、检查汇报工作任务与进度、提升个人能力、讨论重要业务课题。三、融资工作1、项目确定：本年度以：房地产新项目融资、贸易融资、抵押物价值释放、新融资渠道拓展四个方面的具体融资项目为重点；2、3、融资主体：略融资计划：以年度资金计划为基础，制订年度融资计划，从项目维度、主体公司维度、承办银行维度、耒阳与长沙维度编制融资实施方案计划；4、息5、银行跟踪与关系维护：分耒阳与长沙两个区域，每个区域设立资料编制：建立融资台账，每周刷新，动态掌握全面的融资信一个跟踪对接负责人（银行对接任务、编制融资台账、融资资料维护、第一层次融资关系维护），具体人员待定；根据重要性将银行关系维护划分为三个层次，第一次层次为支行副行长级别以下人员，第二层次为支行副行长至（待定）,第三层次为对口银行的（待定）,地域上划分为长沙与耒阳，最高一级的关系由董事长维护，不在以上三个层次以内；6、渠道拓展：建议以“房地产以项目股权+农业公司发展私募与风投+贸易”，梳理调整股权和法人治理结构，调整组合出两到三组优质资产作为融资拓展的方向。四、涉税管理1、1.1政策研究及利用：定期与税务上层保持沟通，及时知晓最新税务政策，结合集团实际情况对相关政策进行分析，以书面的形式汇报到决策层，以拓宽决策层的税务知识面，利于提前防范决策税务风险；1.2通过上述分析研究，提高财务人员对最新税务政策的理解能力；及时制订新的税务筹划方案，并对公司相关经营提出税务建议，避免税务风险；1.3暂定为每季度一次，名称暂定为《税情咨文》，由集团财务中心主编；2、纳税及审核管理：2.1由集团财务中心根据年度资金计划，统一编制年度纳税资金计划，下达到各总公司执行（待定），根据经营情况、市场情况、融资进度每半年度调整一次；2.2每半年度结合内部会计交叉检查执行一次税务审核（税务风险健康体检），出具检查报告，由集团财务中心整体安排和指导进行涉税纠偏，及时调整相关税务筹划方案，并将检查报告及纠偏方案作为内部业务培训案例；3、税务筹划：“五个层面，三大手段”3.1股本结构层面：调整梳理结构3.2经营层面：产品符合税务优惠政策、开发模式使整体成本平衡，销售定价税务策略、成本支出模式税务策略、计价临界点靠近等3.3财务技术层面：会计核算税务导向、涉税审核、成本平衡节点控制、分税种策略、纳税申报无瑕疵、入库节奏控制、征收方式策略等3.4关联关系层面：分业务板块建立关联平台（公司），作为利润分流中心
3.5税企关系层面：（略）3.6会计账务处理技巧手段：（略）3.7关系协调手段：（略）3.8重大事项风险第三方转移手段:稽查应对、整体税负率承包、节税共享4、税企关系管理：划分区域、分层次对接、各总公司为主体、重要时间节点统筹，（详略）；曾涛2012.03.05篇六：探索企业财务管理工作的优化思路探索企业财务管理工作的优化思路作者：吴荟来源：《财经界·学术版》2014年第20期摘要：随着不断变化的市场经济，加剧了企业与企业之间的竞争，企业为了实现长期健康发展，所以，不断优化企业的财务管理工作是很重要的。本文分析了企业中财务管理的含义以及功能，阐述了企业管理的重要性以及存在的一些问题，并提出了相应的优化对策。关键词：现代企业财务管理存在问题优化对策一、企业财务管理的含义以及功能（一）控制功能控制功能在企业的财务管理当中主要是指让企业的一些财务活动尽量符合计划的目标，获得最佳的经济效益以及社会效益。该功能能够有效促使企业的相关管理人员使用科学合理的方法，在保证企业能够正常运转的基础上，促使财务的相关管理人员对于财务的基本管理工作进行加强，并且确保财务各项计划的实施，同时还可以保证企业各项收支的平衡，也就是控制功能可以对于企业中不科学、不合理的支出进行严格的控制，主要包括对研发费用的控制、对期间费用的控制、对产品成本的控制以及对于职工福利、薪酬以及保险的管理等。（二）管理功能一般来讲，企业的财务管理方面的功能表现在对于资金的管理，资金是企业进行经营以及发展的必要性条件，企业的生存以及发展需要资金的支撑。对于资金的管理，是企业进行财务管理的基本性功能，企业的财务管理主要包含对于企业中资金的日常收入以及支出的管理，还包括企业的相关管理人员对于市场以及企业发展的分析，对于各个方面的信息数据进行综合，实现企业资金的有效支配，进而通过有限的资金投入来实现最大的效益，有效提升企业的经济效益以及社会效益。（三）监督功能要想保证企业的正常运转，就应该建立一套健全完善的管理监督体系。财务管理的监督功能一般表现在：通过货币形式来监督企业的各项生产经营活动，也就是监督企业的资金筹集、耗费、使用、分配以及回收等各项活动。监督功能能够有效保证在企业的生产经营的过程当中精心经营，保证企业的正常运转和发展。与此同时，这个功能可以有效促进企业充分利用企业内部的各种资源，尽可能去挖掘企业的产能，对企业的管理以及经营进行优化，进而用最小的投资来实现最大的经济效益。二、企业财务管理的重要性在企业的管理工作当中，财务管理是核心，有着非常重要的作用，重要性具体表现在下面几个方面。（一）财务管理影响企业的生产、供给以及销售等环节一般来讲，企业的主要经营活动包括购买、生产、供给以及销售等环节，在这些活动中始终贯穿着财务管理活动。所以，企业的财务管理工作是企业主要经营活动的基础所在。企业可以利用财务的管理来掌控内部资金的供求，进而来有效保证企业经营活动的正常运行。
（二）财务管理为企业的生产提供参考信息企业管理中的财务工作能够为设备管理、生产管理、质量管理、物资管理、经营管理、技术管理以及劳动人事管理等所有的管理活动，提供完整准确的基本资料以及可靠的信息。财务信息能够让企业的各个部门进行协调合作，进而有效保证企业的稳定运营以及快速发展。（三）财务管理是实现企业目标的保证财务的数据会在一定程度上反映出企业的所有经营管理活动，利用财务检查行为，能够对企业的生产经营情况进行一定的检查，及时发现在发展的过程中存在的一些问题，并可以提出有效的解决措施。所以，企业的财务管理能够间接或者直接的为企业创造出一些机会。三、企业中财务管理工作存在的一些问题（一）财务管理的模式相对比较落后目前，绝大多数企业的发展管理都是依靠管理层来进行决策，造成财务管理工作也是由管理等来进行全面的负责，如果企业的相关管理者缺乏现代化的管理理念，那就很难建立起适应现代发展趋势的相关管理体制，会在一定程度上降低企业的财务管理工作水平，还会产生财务会计信息失真等一些方面的问题。（二）财务管理理念不是非常适应现代经济的发展形势目前，随着社会经济的逐渐完善以及快速发展，企业的管理模式以及经营的理念发生了很大的变化。然而，因为有些企业的管理理念依然非常陈旧，对财务管理的相关工作没有给予充分的重视程度，不完善、不规范以及不科学的管理体制会在一定程度上降低财务管理的工作效率，同时还会对企业的经济形势发展进步产生一定的制约。（三）缺乏对于财务管理的监督当前，有些企业对于内部的财务工作根本无法建立起有效的财务监督的管理体系，也没有根据相关的规定以及要求对企业的会计工作开展有效的监督，造成了企业的财务管理缺少一定的约束作用，这就会产生非常多的财务漏洞问题。（四）对于成本的支出以及财务的风险控制没有足够的控制力度现阶段，在经营以及发展的过程当中，企业会面临很多方面的风险，风险的类型以及风险的诱因也在逐渐增多，这就为企业带来了非常大的挑战。然而，有些企业的财务管理没能很好的认识到风险方面的一些问题，没有很好的实施风险管理的分析以及辨别的措施，同时也缺少一定的控制措施，这就造成了比较差的风险管理效果。除此之外，有些企业没有严格控制成本的支出，造成了严重的财务资源浪费的一些现象，不利于提高企业的经济效益以及社会效益。四、有效加强企业财务管理的优化对策（一）建立健全完善的企业财务管理的模式建立健全企业财务的管理模式一般都是包括确定财务管理的制度、设置财务管理部门的机构以及落实财务管理的相关措施。在管理企业财务机构的过程当中，需要特别注意：明确财务工作人员的职责权限分工和财务管理的具体内容；可以和企业实际的财务情况很好的适应；可以有助于企业各个部门的协调运转。在制定企业的财务管理制度以及落实工作措施时，需要特别注意财务管理的制度应该适应于企业经营的发展现状以及战略的根本目标，制定的措施应该有着非常强的可实现性，有效提高企业的财务管理的工作水平。（二）建立健全完善的财务管理的战略规划企业的发展应该有效结合企业的战略规划，制定出有效的财务方面的规划。应该以企业的战略规划来进行实际的指导，对企业的整体经营目标进行明确，制定出企业的相关财务管理战略。
该战略的制定能够依据企业的近期、中期以及远期的阶段来进行具体的制定，近期的规划一般都是在近期时间内的一些财务管理工作，对财务控制的指标以及目标进行明确，并编制出企业的相关预算方案。中期规划在企业的财务管理当中，应该制定出以后几年的财务管理工作，并有效落实具体的财务规划。长期规划应该有效结合企业在发展过程当中的劣势以及优势，进行综合的分析，根据企业的战略规划，建立起一套适合企业发展的长期计划，同时，根据经济情况的具体变化或者财务管理的战略规划，对企业财务管理的工作进行适当的调整，来有效实现企业的稳定以及可持续发展。（三）建立完善的企业的风险控制体系目前，企业的发展面临着非常多变的市场环境，所以，企业应该充分重视财务风险管理，在内部的财务管理过程中应该树立起风险的意识，尤其是决策企业的经营前景时，更需要开展风险预估以及控制的工作。然后，应该有效结合企业的内部组织结构，从而建立起比较全面的风险控制的体系，对于财务风险控制岗位的工作内容和风险控制的目标进行明确，有效开展财务风险的相关控制工作。企业应该根据内部的现金流量存在的变化以及发展战略的制定等，来对风险的发生因素以及概率进行及时以及全面的分析，有效降低财务风险的概率。（四）有效加强企业的成本控制管理有效控制企业的经营发展产生的成本，是财务管理的一项重要内容。所以，企业内部的相关财务管理部门需要在财务的工作当中树立起成本管理的理念，对企业的经济效益以及社会效益进行有效的提高。在进行成本控制的管理时，需要对企业成本的支出构成进行认真的分析，并且还应该明确可能降低成本支出的项目，利用成本支出的全面优化的分析，有效降低管理方面的费用，最大程度实现企业财务资源的充分利用。（五）构建高信息化的财务管理制度随着社会科技的不断发展，信息化的技术已经在企业的财务管理中有了非常广泛的应用，所以，应该给予信息化的管理工作足够的重视，有效凭借先进的信息化技术来有效提高企业财务管理的效率，从而来更好的保证财务管理的规范化以及精细化，有效提高财务管理相关工作的准确性。五、结束语因为复杂多变的市场环境，造成企业的经营发展面临更多的困难。为了更好的提升企业的生存竞争能力，需要对财务的管理模式进行优化，有效提升企业的财务管理水平。在目前的经济形势之下，企业应该充分分析自身财务工作的薄弱方面，来有效结合管理的理念以及全新的管理体制。对于企业的财务水平进行全面的提升，促进企业的长远以及健康发展。参考文献：[1]郭坚强.加强企业财务管理工作的对策[j].内蒙古科技与经济，2013；7[2]单祺越.探讨如何做好企业财务管理工作[j].新财经（理论版），2013；12篇七：集团公司2015年财务工作思路集团公司2015年财务工作思路（集团财务部）2015年，国内经济增速预期进一步放缓，煤炭市场供需矛盾依然突出，企业竞争将更加激烈，企业面临的增长、改革和发展任务将愈发艰巨。面对上述新时势、新常态，集团公司财务工作将紧紧围绕“增效、改革、发展”目标，以“两个”创新、“四个”进一步为抓手，打造一支高素质的财会队伍，持续建立健全财务内控体系，加强资产绩效管理，加强现金流
管理，加强全面预算管理，提升财务风险控制能力，为集团公司健康发展提供强有力的保障和支撑。一、创新财会人才管理，努力加强财会队伍建设。1.加强总部财会人员和分子公司财务机构负责人的选拔、引进和培养。总部财会人员逐步实行公开选聘；各分子公司财务部门负责人逐步推行委派制，做到公开竞聘上岗。2.从全集团财会人才结构严重老龄化、专业素质整体偏低的实际出发，重点选拔和培养一批事业心强、工作激情高、专业素质好的年轻财务骨干，建立财会人员后备人才库。3.加强财务人员的培训和交流学习。集团公司组织财务部门负责和财务骨干人员专题培训各1次；同时，加强集团内外兄弟单位之间的考察、座谈和学习，促进财务人员专业管理水平的提高。二、创新资产绩效管理，努力提高资产营运效果。1.以提高净资产收益率为目标，加强企业资产状况的清理，加快处置多年无回报的投资项目、加快处置历史遗留资产，促使优质资产合规高效运营，促使无效和低效资产依规尽快处置。2.以推动资产证券化和股权改造为手段，加强**股份公司上市有关财务工作的研究和指导，促使业务合规、管理有效，为上市后备企业做出贡献；指导和帮助有条件的企业实行股份制改造，激发企业经营内生活力。三、进一步加强资金管理，保障资金营运安全。1.加强资金收支计划管理。修订资金收支计划管理办法，强化收支计划执行情况的检查、分析和考核，提高资金计划执行效果。2.优化资金管理模式。因企制宜实行资金集中或下放管控模式，促进资金高效运转；持续加强银企合作，努力拓展企业模拟金融服务功能，切实运用新金融工具，做好企业融资服务；上线资金管理信息系统，做到“你的钱，我看着你花”，促使资金营运规范、安全。3.加强应收款项管理。促使各级建立健全应收款项管理制度；加强应收款项状况的检查和分析，确保应收款项管理办法落到实处；加强应收款项清收指标的考核，确保应收账款期末余额得到有效控制，防范呆坏帐风险。4.加大压降存货力度。以提高存货周转速度为目标，促使供应部门科学确定库存材料储备定额，促使营销部门加大市场拓展力度，实现产销平衡最优衔接，最大限度地压降存货余额，重点是减少库存煤炭和待售房产的资金占用，防范资金营运不畅的风险。5.加强专项资金管理。专项资金严格实行计划管理，坚决做到专款专用，杜绝无计划和超计划项目，对违规套取、挪用专项资金的行为进行严肃追责。四、进一步加强成本控制，努力挖潜增效。1.建立健全成本控制体系，完善成本费用考核制度，建立成本费用倒逼机制，强化成本费用控制绩效考核，强化企业全员成本管理意识，充分挖掘企业内部潜力。2.突出成本费用的控制的重点。区分产品，分类施策，有效管控成本。原煤产品要以人工、电力等成本项目为控制重点；房产项目要以建安成本和财务成本为控制重点；芯片产品要以人工、研发支出等为控制重点。3.强化成本费用控制理念和手段。牢固树立勤俭办企业的节约意识，继续保持过紧日子的状态，坚决杜绝奢侈浪费行为；切实运用好量本利分析方法，始终把保本点成本作为成本管控底线。五、进一步规范会计核算，提高会计信息质量。1.规范会计核算。严格执行《企业会计准则》和有关财务管理规定，确保业务审批、帐务处理严谨、合规，始终坚持做到不做假帐。对于弄虚作假、粉饰经营绩效行为，集团公司将依规追究法人代表、总会计师（财务总监）和财务负
责人的责任，确保会计信息真实、可靠。2.加强财务会计报告管理。集团公司建立健全财务快报和正式报告管理制度，加强对财务会计报告的审核，以保证财务会计报告报送及时，内容准确、完整和真实。3.强化财务决算管理。重视财务决算工作，加强与审计机构的沟通，科学安排决算工作进度，将决算与当期工作反思相结合，与提升管理水平相结合，努力提高决算的质量和效率。4.充分运用好审计和检查成果。各级财务部门要充分借鉴和运用好财政、税务、审计和监事会等部门的监督检查和审计成果，增强问题导向意识，正确对待检查或审计反映的问题，认真落实财务整改工作，提高财务管理水平。六、进一步加强分析检查，促进经营质量提升。1.加强经济形势与政策分析。关注宏观经济形势和行业发展趋势，切实加强对国家宏观调控、产业政策变化及经济形势研判和分析，重点是密切关注财税政策变化，为领导决策当好参谋。2.落实经营调度分析制度。发挥财务部门的信息优势，为月度经营调度会、重点经营专题办公会，以及季度经济运行分析会的召开服好务。3.加大财务监督检查力度。建立科学的财务监督检查机制，建立起全面检查与专项检查相结合，定期年度检查和不定期随机检查相配套的监管体系。通过监督检查，促使预算执行效果较差、资产负债水平较高、内部控制不健全的单位，逐步建立健全长效预警机制。七、进一步加强协调筹划，多方争取政策支持。1.全力争取财政政策支持。持续加强与财政、国资等上级部门的汇报、沟通，努力争取国有资本预算资金在新兴产业支持。2.加强税务筹划，降低企业税负。加强企业办税人才的引进和培养，用好税务中介的智慧，实现企业经济活动与税务管理的有效融合，做到依法减税、节税，努力降低企业税负。
篇四：财务人员工作方向和定位
财务部角色定位和部门职责1、每个月初打印上月银行对账单，并据此做账。2、每周三收集报销单，审核，月底制作报销明细表。3、月初统计上月业绩、考核、考勤，做工资表。4、月底收集各类原始凭证，录入系统做记账凭证，结账—装订—出报表—归档。5、做报销明细账，现金流水账。财务部角色定位和部门职责21、具有长期服务公司的意愿，有良好的职业道德，能够遵守公司规章制度，服从领导管理;2、能独立处理现金收付、银行汇款，网银业务办理等，熟悉银行办事流程;3、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销，并及时登记现金、银行日记账等;4、熟练开具增值税发票;
财务部角色定位和部门职责31.金蝶系统销售单据审核;
2.负责增值税专用发票和普通发票的开具与保管，发票的作废及红字发票处理;
3.购票，录入发票，认证发票;4.汇总数据;5.工商税务数据报送，必要时外出;6.未结款的定期梳理催促;___系统进销存的录入;8.完成上级安排的其他工作。
财务部角色定位和部门职责41、会计日常工作，各项凭证报表的制作;2、按时完成各项纳税申报，避免公司的税务风险;3、各项票据，合同等财务资料的审核，整理和保管;4、与业务员对接往来账目的核算，催收，成本管控;5、负责与银行、税务等部门的对外联络。
财务部角色定位和部门职责51、办理公司工商注册相关手续
2、银行事项办理3、开具发票4、做账报税5、其他相关工作
财务部角色定位和部门职责61、负责公司进出口业务成本核算;2、负责处理亚马逊订单，核算单笔成本，运费，利润;3.负责公司账号业务提成及奖金核算，日常付款账务处理;4、完成其他日常事务性工作。
财务部角色定位和部门职责71.熟悉财务软件操作以及大型商品流通企业财务流程;2.有内控管理经验，有较丰富的财务核算和财务管理经验，能独立进行一般纳税人账务处理;3.凝聚力强，务实严谨，自律向上;
篇五：财务人员工作方向和定位
财务工作工作思路具体来说主要从以下几个方面来开展工作:一个定位,三个管理,
四者之间的内在逻辑关系是:有了目标,制定计划,制度保障、通过人来贯彻和实施。
一个定位是做好财务职能在公司战略中的定位。财务工作的职能定位,首先是服从和服务于公司改革发展与稳定工作的大局,目标是建设与公司发展战略与工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍,以保障
企业战略和目标的实现。
定位具体来说可以从服务和管控两个角度上来看。
首先是服务职能,这里分三点:
1、财务部门通过制定完善的会计核算体系,合理保证财务报告信息的真实完整,为各利益相关者提供财务信息供决策参考。利益相关者包括企业内、外部信息使用者,例如经营管理者、内部员工、股东、银行、外部政府机构、潜在投资者、供应商与客户等。这个服务职能特别强调财务经理的沟通职能,把握好对外、对外的沟通渠道和方式。
2、通过财务分析工具,结合经营运作信息,对财务信息与经营信息进行深加工,发现经营中存在的问题,分析原因,提出可行的改进建议,为经营管理者提供有效的决策信息,提高经营效率和效果。这个服务职能强调财
务经理对经营业务、流程和模式的熟悉程度,而不仅仅局限于财务专业领域。
3、通过全面预算管理工具和资金计划管理手段,协助经营管理者落实战略目标和经营计划,合理配置公司资源。
这个服务职能强调财务经理的全局观念。
再次是管控职能,
1、通过完善各项财务管理制度,结合信息化系统的手段,使各项内控制度固化于流程当中,合理保证企业经营管理合法合规,资产安全。
2、通过全面预算管理工具,实现对经营活动的事前计划,事中监控和事后分析,合理保证经营目标的实现。
三个管理:
第一个是计划管理:但作为财务经理,需要将企业的经营计划转化为部门的工作计划,而且要细化到每月、每周、甚至每日。利用工作推进表把工作目标细分为若干小项目,再指定责任人、完成时间、检查者、备注等。
在执行过程中同时注重时间管理,遵循重要与紧急性原则。
第二个是制度管理:制定制度是公司高层的责任,而制度能否执行,则主要在主管层级。财务经理不仅要以身作则,维护制度,而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具,在部门形成对事不对人、认真执行制度
的风气。
第三个是人员培训和绩效管理:执行力问题的根本的是人员素质问题。包括:职业素养、专业技能、综合素质等,各项培训工作纳入计划管理的范围,培训内容应结合公司实际,切实可行。绩效管理应该落实在日常工作
中,尽量以量化的方式。
关于企业现金流的思考--写给BOSS的信
看到火版的"破解融资难题",深有感触,我也将我几个月前写给boss的一封信贴出来,供大家参考.由于每个公司情况不一样,不
一定对朋友有用,权当响应火版的号召吧.
----题外话
×总:
企业近几年发展的速度可谓迅速,公司总资产超×亿,公司销售规模今年预计达到×亿,公司员工近千人,预计净利润超亿元。这样一个经济实体,无论如何,都不算是一个小企业了。在为企业快速发展庆贺的同时,作为财务总监的我对企业快速发展但现金流近几月缺口越来越大的情况表示担忧。就这个担忧我想与×总您作
个沟通,希望能引起您重视。
现金流是企业生存和发展的基础,在“现金为王”的今天时代,现金流比利润更重要,因资金链吃紧走向破
产边缘的企业比比皆是.
公司1-5月实现净利润××多万,但实际现金流为—××多万,里外相差近×亿。如把企业比作人的话,现金流则好比是血液。面对失血情况,企业要想生存和发展,两个办法:一是立即止血,二是大量输血。输血虽然可以维持企业的生存,但毕竟成本过高,而且风险较大,一旦血源干竭,那就不妙了。因此,止
血才是上策,输血是下策。
国家宏观依然严峻,中国经济今后走向仍不明朗,国家货币政策忽松忽紧,对未来政策的把握不定将是今后的一种常态。在这种常态下,对企业的风险控制能力将是一个巨大的考验。我个人预计信贷虽将会有所松动,
但专干“锦上添花,落井下石”之事的银行对于放贷依然是资产抵押和担保两种形式。
我们公司所服务的对象是船舶、石油和化工行业。船舶行业在经历了07年的辉煌,08年开始走向回落,07年的辉煌刺激很多企业投身入船舶,因此在行业拐点来临和宏观调控从紧的时候,一番残酷竞争将无法避免,竞争的最终的结果永远是资金实力雄厚的企业吃掉资金链吃紧的企业。2008年一季度全球造船企业融资金额比2007年第四季度下降62%,全球仅融资94亿美金。下降原因是全球银行针对07年后造船形势的判断,认为造船业过热,从而对造船业融资
的条件提出了异常苛刻的要求。造船业经历破产兼并的阵痛即将到临。.这些行业整体上仍是国家鼓励和扶持的行业,但是在投资主体上国家会向国家控股的企业进行倾斜,而民营企业在上述行业里的发展空间将进一步受到压缩。但无论是国企还是民企去承担国家发展上述行业的载体,对于我们××来说未来的市场依然是巨
大的。但在巨大的市场面前我们××到底如何去生存和发展?
风险意识和未雨绸缪是民营企业的保护神,盲目自信和急功近利是民营企业的绊脚石。企业管理就象盖房子的地基,管理和企业规模要相配。如果是建一幢3层楼的房子,地基就没必要打得象盖10层的房子那样结实,因为成本高,且浪费;如果是建一幢10层的房子,为了节省成本和赶工程进度而忽视地基的结实程度,那么这样的房子虽然能快速建起来,但当地震或是大水等天灾的时候,倒塌是这个房子唯一的命运。基于对现金流的
担心,我想与×总您交换下意见,以做到心中有底:
1、我们是准备盖3层高的房子,还是想盖10层甚至更高的房子?
2、在利润和现金流选择面前,我们是在保证资金回笼的前提下最大化追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去保证现金流?
3、如果按计划,公司贷款在12月将要收掉××万,工程建设及设备购买预计投入××万元,仅这三项需资金××万元。
4、近×亿的应收款中我们是否应再针对欠款客户与业务员坐下来进行一次评估,即有多少是可以安全收
回?有多少是不容乐观,对不容乐观的应收款,我们采取什么办法来应对?
上述4个问题中,1和2是方针问题,3-4是具体的现实问题,方针问题是仁者见仁智者见智,3-6具体问题则是需要调查和分析后才能下结论,并且再制定方针来化解。针对1-2我发表下个人看法,问题1是依附于问题2的。也就是说公司要想做大做强,现金安全是前提。只有在现金安全的情况下实现利润最大化才是做强
企业必经之路。如何加强资金安全,我的想法如下,与×总您作一下探讨:
一、先止血。止血采取两大措施:一是在利润和现金流两者选择上我认为应选择现金流第一,在保证资金回款的基础上实现利润最大化;二是应收账款实行总额控制,应收账款不能突破70天的周转期,预计全年销售额×亿,应收账款总额不应超过×亿,
这应作为红线,不得突破,有进就得有出。在上述原则下,分几种情况作讨论:
1、对于“中”字头企业由于其现金基本上有保证,对这部分业务我们可以
强力出动,资金对它们不是问题,可以不受信用额度控制。
2、对于老客户当中那些合作良好,且付款记录良好的企业,可以继续执行我们现行销售政策。但应对铺垫资金总额包括发货未开票在内不应超过×万,或每笔合同金额的30%,且回笼期限不应超过3个月。对于信用
不好的客户,应安排专人加紧催收,最大程度上保证公司资金安全。
3、对于非“中”字头的新客户,如果是上市公司,由于其财务较透明,施工项目都是合法的,回款政策可以根据公司业绩和资金状况来制定,但铺垫资金不应超过×万元或每笔合同金额的20%,回款期限不应超过3
个月。
4、除上述3点以外的客户,由于其资信无法从严考察,即使其提供财务或股东信息,我们也难以保证其真实性。特别是民营企业,常有投资冲动,敢想敢做,风险控制能力差,项目没被批下来也敢开干。银根紧缩时期,贷款被收掉的首先是民营企业。这样就存在因项目不合规,受到停工处罚,损失惨重;或是银行答应的贷款不下来,资金链断掉,在这种情况下,即使这些企业想付款,也无法付款。因此,我们
回款政策应做到按对方收货来进行收款,不说现款现货,但也应做到该合同金额按我司投入的成本进行收回,让利润形成应收款。即使
有损失,大不了是没赚钱。
按照上述原则,可能让我们损失掉一部分客户和利润,但这对我们来说也不是坏事,一是我们通过对客户结构进行优化,全保优质客户,淘汰掉劣质客户,这样可以增加抗风险能力,俗话说“留得青山在,不怕没柴烧”;二来我们可以夯实我们的管理基础,解决目前公司存在突出问题,修炼内功,提升企业的管理水平,以
增加企业竞争力和抗风险能力。
所以,我建议销售部承接合同时财务部应对客户的资信和付款条件进行审核,财务部对于不符合条件的项目有一票否决权,财务部根据应收款对公司发货进行监控。
二、建立预防机制,降低银行收贷和减少对×××高度依赖的风险。我的方案是:
1、压缩公司存货规模。将现行库存压至××或××万元,我和××及××沟通分析过,这个目标是可以实现的。办法:1、给各产品线核定合理库存,由采购部对总体库存承担管理责任,各产品系负责人承担各自库存管理责任;
2、发货未开票部分,将拖拖拉拉缺补件由销售部列出清单,该
外协的外协,该安排生产的生产,尽
快开票,快速加强资金的回笼。
2、和供应商建立战略伙伴关系。我们可以选择三至五家有实力的供应商作为战略合作伙伴。他们负责在规定期限内交货,要求保质保量并且价格优惠。我们要做的是保证按约定时间付款和保证向其提供最低采购数量或采购金额。将我们的库存转嫁给供应商,即可节约占用资金也可节约存储成本。
3、子公司目前未对外提供担保。但目前根据银行实际担保掌握,担保金额不得超过净资产,且资产负债率一般不超过70%。目前账面净资产预计为××多万元,如何能使其符合担保条件,我觉得有必要进行准备。
4、采取融资租赁方式加强资金流通。融资租赁是指由银行出钱购买机器设备,租给公司,银行收取租金,我们公司需交纳极小部分保证金,该设备产权属于银行。租金为本金和利息。融资租赁利息和贷款利息一样。好处是不用担保和抵押,不占授信额度。这种业务一般银行都做。
5、存货抵押办理授信额度。由于我司存货变现和周转能力强,一般银行都接受办理存货抵押。预计我们存货抵押率为6-7折,故按照我们××万的存货规模预计可以贷款××-××万元之间。利率与土地抵押差不多,可以与银行商谈。我们可以做个授信额度,平常可不用。这个授信审批预
计需3个月时间才能做出来。
6、应收账款保理业务。就是将优质客户的应收账款进行对银行进行转让。一般周期可以为6个月。利率可以为同期银行基准贷款利率,但银行一般会一次性收取0.3%的管理费,平均到每个月为0.05%,.也就是说6月贷款利率为基准利率+0.3%。可以滚动办理,即应收账款收回后,可以再次办理。这对我司较为有利。可以把××的借款还掉,毕竟××8%的利率在今天看来就比银行高了点,而且
可以降低对××的依赖风险。整个流程第一次做需3个月左右。
上述6点预计能在公司资金紧张时释放出×亿资金。所以我觉得这些工作在不花多大的成本前提下,我们现在可以做起来。
一、波士顿矩阵形成
1、横坐标:相对市场份额
相对市场份额为本企业某产品的市场占有率与市场上同类产品的主要厂家的平均市场占有率的比值。如果该比值大于1,说明企业的产品与市场上同类产品相比,竞争力要强一些,处于较为有利的地位;如果该比值小于1,说明该产品相对于竞争对手的产品而言,竞争力要相对弱一些。正常情况下,选择1作为相对市场占有率的高低分界点。
2、纵坐标:市场增长率
纵坐标以产品的市场增长率表示,一般以10%作为高低的分界点。
3、形成四类产品
通过计算公司各产品的相对市场份额和市场增长率,将各产品置于波士顿矩阵的相应位置形成四类产品,具体方法是以该产品在二维坐标上的坐标点为圆心画一个圆圈,圆圈的大小来表示企业每项业务的销售额。
二、四类产品及对策
1、明星类产品
明星类产品处于快速增长的市场中并且占有支配地位的市场份额,但不一定产生正现金流量。明星型业
财务工作思路
我做财务工作已经好多年,深知2011年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育,有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了2011年个人财务工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、
表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在2011年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成XX0年工作计划的各项任务,以最大限度地回报于
公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
财务工作创新思路
财务工作创新原则:一是简便易行,目标明确。凡有效的财务管理创新都应当以具体、明确、有计划的应用为目标,应当以满足具体要求,产生具体最终结果为明确目标。二是结合实际,力求实用。结合实际,因企制宜进行财务管理创新。留有足够的时间对创新工作进行必要的调整。三是面向现在,持续创新。不是为将来,而是为现在进行财务管理创新。必须是对现在的人有用,而且能在当前应用。同时,将创新贯穿于企业发展的始终,为可持续发展提供一种动力和源泉。四是广泛参与。要培养创新精神,激励财务管理创新者们勤奋工作,勇于献身。
创新工作思路:
一、创新财务管理观念、强化新意识,促使财务工作更加规范化工作中要突破盲从的思维惰性,大胆实践,增强使命感和责任感,做到与时俱进,不断提高财务知识的理论涵养,增强财务分析能力,用充分发展观的思维对在工作上可能出现的问题加以分析、加以解决。主要是在工作中敢于讲原则、坚持原则,努力在工作中谋求大胆管理、创新发展,进一步扎实做好财务基础工作,核算工作中切实做到手续完备、内容真实、数据准确、帐目清晰,运用科学的财务分析方法,创新传统的财务分析评价指标,为公司经营决策提供
准确财务数据信息。
二、创新财务管理方式,增强忧患意识,克服守旧观念,建立高效财务管理机制,做好服务保障工作
财务工作具有覆盖公司各个部门的特点,财务管理也是整个单位管理的重要组成部分,需要同经费管理、基建管理、资产管理、后勤管理等和谐地融合在一起,因此要强化财务管理功能,创新财务管理机制。一是从转变预算观念做起,要把预算管理与业务管理有机结合,充分把握财经政策、财务法规,丰富财务管理的内容;二是在日常工作与公司各部门及各所属公司多交流、多沟通,让大家明白财务工作实质及工作流程,支持财务工作的实施,同时紧密结合财务工作的新特点、新要求,通过大家积极的协作,做到事前控制,事中控制及事后控制。三是强化服务观念,加强财务部门自身建设,落实岗位职责,进一步增强财务人员事业心和责任感,不断改进工作观念,树立强烈的时间观念、效率观念、质量观念,在具体的工作中大胆参与实践,坚持科学的态度和求实的精神,兢兢业业地做好各项工作,逐步建立一种适应公司科学发展的财务管理机制,为领导在管理上提供财务决策信息
三、创新财务管理手段——建立网络财务管理,
城投公司目前财务核算方式是集团化核算模式的一种初型,随着公司的日益发展,远程报表、远程报帐、远程查
帐、远程审计、资产远程管理等管理手段的使用都会极大强化主管单位对下属分支机构的财务监控,网络财务在时间上,实现了会计核算动态化、实时化,使得财务管理从静态走向动态,极大地增强了财务处理活动的及时功能,提高了会计的价值,也使得财务信息和其他业务信息相互连接,彼此共享,从而实现了财务信息和业务信息的协同。因此应当从财务软件规范化、核算软件统一化着手,建立城投公司网络财务,企业财务主管可以通过财务指令实现在线管理,如在线资金调度、异地转账、证券投资、外汇买卖;各种财务审批均可在网上进行,网络财务能极大提高了财务工作的水平和效率,使公司管理实现数字化、信息化,促进财务管理工作更上一个台阶。
工作建议:
一、由于公司的经营业务范围越来越广大,财务人员的精力及素质
仅仅是满足日常核算工作的需要,而不能真正做到财务管理综合水平的提升,目前通过日常交流学习,每月业务培训、自学等方式在加强人员素质的提高,但是国家财政经策与税法变化很快,建议根据工作需要安排专人参加系统业务学习;
二、建议魔鬼城旅游公司设置一名专职核算人员,便于财务核算与
日常报帐的及时性。
三、建议建立合同审批首问责任制,基建资金支付审批首问责任制。
四、建议每季度召开相关部门人员之间的业务座谈会,多提供公司
部门及所属公司人员的沟通交流机会,减少工作中的摩合过程,提高工作效率。
五、由于目前公司经营业务的变化使财务核算无法严格按财务制度
执行,造成在上级部门在财务检查中提出核算不严谨,建议公司在做经营决策时从财务处理角度出发。
集团公司2015年财务工作思路
2015年,国内经济增速预期进一步放缓,煤炭市场供需矛盾依然突出,企业竞争将更加激烈,企业面临的增长、改革和发展任务将愈发艰巨。面对上述新时势、新常态,集团公司财务工作将紧紧围绕“增效、改革、发展”目标,以“两个”创新、“四个”进一步为抓手,打造一支高素质的财会队伍,持续建立健全财务内控体系,加强资产绩效管理,加强现金流管理,加强全面预算管理,提升财务风险控制能力,为集团公司健康发展提供强有力的保障和支撑。
一、创新财会人才管理,努力加强财会队伍建设。
1.加强总部财会人员和分子公司财务机构负责人的选拔、引进和培养。总部财会人员逐步实行公开选聘;各分子公司财务部门负责人逐步推行委派制,做到公开竞聘上岗。
2.从全集团财会人才结构严重老龄化、专业素质整体偏低的实际出发,重点选拔和培养一批事业心强、工作激情高、专业素质好的年轻财务骨干,建立财会人员后备人才库。
3.加强财务人员的培训和交流学习。集团公司组织财务部门负责和财务骨干人员专题培训各1次;同时,加强集团内外兄弟单位之间的考察、座谈和学习,促进财务人员专业管理水平的提高。
二、创新资产绩效管理,努力提高资产营运效果。
1.以提高净资产收益率为目标,加强企业资产状况的清理,加快处置多年无回报的投资项目、加快处置历史遗留资产,促使优质资产合规高效运营,促使无效和低效资产依规尽快处置。
2.以推动资产证券化和股权改造为手段,加强**股份公司上市有关财务工作的研究和指导,促使业务合规、管理有效,为上市后备企业做出贡献;指导和帮助有条件的企业实行股份制改造,激发企业经营内生活力。
三、进一步加强资金管理,保障资金营运安全。
1.加强资金收支计划管理。修订资金收支计划管理办法,强化收支计划执行情况的检查、分析和考核,提高资金
计划执行效果。
2.优化资金管理模式。因企制宜实行资金集中或下放管控模式,促进资金高效运转;持续加强银企合作,努力拓展企业模拟金融服务功能,切实运用新金融工具,做好企业融资服务;上线资金管理信息系统,做到“你的钱,我看着你花”,促使资金营运规范、安全。
3.加强应收款项管理。促使各级建立健全应收款项管理制度;加强应收款项状况的检查和分析,确保应收款项管理办法落到实处;加强应收款项清收指标的考核,确保应收账款期末余额得到有效控制,防范呆坏帐风险。
4.加大压降存货力度。以提高存货周转速度为目标,促使供应部门科学确定库存材
料储备定额,促使营销部门加大
市场拓展力度,实现产销平衡最优衔接,最大限度地压降存货余额,重点是减少库存煤炭和待售房产的资金占用,防范资金营运不畅的风险。
5.加强专项资金管理。专项资金严格实行计划管理,坚决做到专款专用,杜绝无计划和超计划项目,对违规套取、挪用专项资金的行为进行严肃追责。
四、进一步加强成本控制,努力挖潜增效。
1.建立健全成本控制体系,完善成本费用考核制度,建立成本费用倒逼机制,强化成本费用控制绩效考核,强化
企业全员成本管理意识,充分挖掘企业内部潜力。
2.突出成本费用的控制的重点。区分产品,分类施策,有效管控成本。原煤产品要以人工、电力等成本项目为控制重点;房产项目要以建安成本和财务成本为控制重点;芯片产品要以人工、研发支出等为控制重点。
3.强化成本费用控制理念和手段。牢固树立勤俭办企业的节约意识,继续保持过紧日子的状态,坚决杜绝奢侈浪费行为;切实运用好量本利分析方法,始终把保本点成本作为成本管控底线。
五、进一步规范会计核算,提高会计信息质量。
1.规范会计核算。严格执行《企业会计准则》和有关财务管理规定,确保业务审批、帐务处理严谨、合规,始终坚持做到不做假帐。对于弄虚作假、粉饰经营绩效行为,集团公司将依规追究法人代表、总会计师和财务负
责人的责任,确保会计信息真实、可靠。
2.加强财务会计报告管理。集团公司建立健全财务快报和正式报告管理制度,加强对财务会计报告的审核,以保证财务会计报告报送及时,内容准确、完整和真实。
3.强化财务决算管理。重视财务决算工作,加强与审计机构的沟通,科学安排决算工作进度,将决算与当期工作反思相结合,与提升管理水平相结合,努力提高决算的质量和效率。
4.充分运用好审计和检查成果。各级财务部门要充分借鉴和运用好财政、税务、审计和监事会等部门的监督检查和审计成果,增强问题导向意识,正确对待检查或审计反映的问题,认真落实财务整改工作,提高财务管理水平。
六、进一步加强分析检查,促进经营质量提升。
1.加强经济形势与政策分析。关注宏观经济形势和行业发展趋势,切实加强对国家宏观调控、产业政策变化及经济形势研判和分析,重点是密切关注财税政策变化,为领导决策当好参谋。
2.落实经营调度分析制度。发挥财务部门的信息优势,为月度经营调度会、重点经营专题办公会,以及季度经济运行分析会的召开服好务。
3.加大财务监督检查力度。建立科学的财务监督检查机制,建立起全面检查与专项检查相结合,定期年度检查和不定期随机检查相配套的监管体系。通过监督检查,促使预算
执行效果较差、资产负债水平较高、内部控制不健全的单位,逐步建立健全长效预警机制。
七、进一步加强协调筹划,多方争取政策支持。
1.全力争取财政政策支持。持续加强与财政、国资等上级部门的汇报、沟通,努力争取国有资本预算资金在新兴产业支持。
2.加强税务筹划,降低企业税负。加强企业办税人才的引进和培养,用好税务中介的智慧,实现企业经济活动与税务管理的有效融合,做到依法减税、节税,努力降低企业税负。
财务经理开展工作的思路
具体来说主要从以下几个方面来开展工作:一个定位,三个管理,四者之间的内在逻辑关系是:有了目标,制定计划,制度保障、通过人来贯彻和实施。
一个定位是做好财务职能在公司战略中的定位。财务工作的职能定位,首先是服从和服务于公司改革发展与稳定工作的大局,目标是建设与公司发展战略与工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍,以保障企业战略和目标的实现。
定位具体来说可以从服务和管控两个角度上来看。
首先是服务职能,这里分三点:
1、财务部门通过制定完善的会计核算体系,合理保证财务报告信息的真实完整,为各利益相关者提供财务信息供决策参考。利益相关者包括企业内、外部信息使用者,例如经营管理者、内部员工、股东、银行、外部政府机构、潜在投资者、供应商与客户等。这个服务职能特别强调财务经理的沟通职能,把握好对外、对外的沟通渠道和方式。
2、通过财务分析工具,结合经营运作信息,对财务信
息与经营信息进行深加工,发现经营中存在的问题,分析原因,提出可行的改进建议,为经营管理者提供有效的决策信息,提高经营效率和效果。这个服务职能强调财务经理对经营业务、流程和模式的熟悉程度,而不仅仅局限于财务专业领域。
3、通过全面预算管理工具和资金计划管理手段,协助经营管理者落实战略目标和经营计划,合理配置公司资源。这个服务职能强调财务经理的全局观念。
再次是管控职能,
1、通过完善各项财务管理制度,结合信息化系统的手段,使各项内控制度固化于流程当中,合理保证企业经营管理合法合规,资产安全。
2、通过全面预算管理工具,实现对经营活动的事前计划,事中监控和事后分析,合理保证经营目标的实现。
三个管理:
第一个是计划管理:但作为财务经理,需要将企业的经营计划转化为部门的工作计划,而且要细化到每月、每周、甚至每日。利用工作推进表把工作目标细分为若干小项目,再指定责任人、完成时间、检查者、备注等。在执行过程中同时注重时间管理,遵循重要与紧急性原则。
第二个是制度管理:制定制度是公司高层的责任,而制度能否执行,则主要在主管层级。财务经理不仅要以身作则,
维护制度,而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具,在部门形成对事不对人、认真执行制度的风气。
第三个是人员培训和绩效管理:执行力问题的根本的是人员素质问题。包括:职业素养、专业技能、综合素质等,各项培训工作纳入计划管理的范围,培训内容应结合公司实际,切实可行。绩效管理应该落实在日常工作中,尽量以量化的方式。
财务总监在新岗位如何开展工作?
如果这个公司是一个集团性质的公司,有很多下属分支机构,我会这样做:1.先摸底。
老板关心的重点,也许是会计帐务的问题,也许是资金安全的问题,也许是成本费用的控制的问题,还有也许是融资的问题,这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候,要特别关注老板关心的地方。作为一个财务总监,今后的财务工作能否做得顺利,重点还是财务基础的建设,包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础,有了全面的准确的基础数据的积累,才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以,首先要摸底,了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础状况。
看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告,大致浏览一下,基本了解到这个集团的财务工作状况。并向集团公
司的财务主管咨询一些情况,也许从他那里什么都了解不到,但谈一谈,总会有收获。
聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈,这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊,再到车间和车间主管聊,见到总经理和总经理聊,到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天,东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊,能够了解到这个企业的很多情况和问题,也能大致了解聊的人的能力水平。
查。查看库房,查看车间,重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度,这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊,和任何会计人员聊。有过审计工作经验的人都明白,在内部审计工作当中,善于聊,能使审计工作少走很多弯路!同时,在查账的时候,不能让下面人员感觉到这是在“办案”,否则,工作会寸步难行!
2.通过对全集团的调查摸底,整个集团的情况大致就掌握了,尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了:
调整程序,包括财务内控程序和会计处理程序,更改、修正、制定财务内部管理制度。
调整会计帐务的处理方式,包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候,要考虑到今后进行财务分析、资金计划、
预算管理的需要去做。
统一报表,并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求,同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键,也就是把老板没有考虑到的重要的内容设计进去。
财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同,我的原则是,只要配合、服从,可以尽力培训、指导,只要愿意学,我不担心谁的水平超过我!如果这个人实在胜任不了这个岗位,可以考虑调动岗位,一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对,就只好打发给人力资源部去处理了。
3.一个财务总监,是否能够让下面财务人员真心实意地服从,德是关键,其次是业务水平。
所谓德,就是不能把成绩全部归自己,错误全部归下属;不能只考虑自己的利益,还要照顾下属的利益;当下属和别的部门领导发生冲突时,要敢于帮他们说话为他们撑腰;下属有功要赏,即使只是口头表扬,也要做,有过却不一定要罚,因为财务部不是军队!有过,提出警告,屡教不改的,就象征性进行惩罚,起到杀一儆百的作用。当然,如果下属碰贪污和泄露财务机密这个底线,就必须开除!
至于业务水平嘛,不多说了。既然都做财务总监了,总不至于在业务水平方面还被下属给难倒吧?是的,一定要
脚踏实地,先要调查了解了情况,才能开展工作。
个人认为财务经理作为中层岗位,上面汇报的领导有财务总监及其他领导,工作中首先是要体会领导的工作思路,了解领导的想法,听取领导的指示,然后对业务和其他情况进行了解和熟悉,在此基础提出相应的工作计划并报领导批准,并且不能贪功。呵呵
个人认为绩效管理是件复杂的系统工程,理论的方法有许多种,但落地时往往不太理想。曾接触过有公司采用平衡计分卡的方式进行绩效管理。平衡计分卡从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度来考核,即有财务指标,也有非财务指标,尽量量化。以财务部考核指标为例,共设定十个考核指标,但由于财务职能属于后台资源
对于财务部个人的绩效评价,总体应在公司人力资源的绩效考核规则指导下,通过让员工年初制定当年的工作计划和成长目标,年中和年底结合部门总体绩效、个人绩效、个人目标完成状况进行绩效考评。
类别考评项目工作业绩工作数量工作速度工作质量工作态度主动性责任感协作性纪律性管理能力专业知识工作方法工作经验判断能力坚韧性协调沟通应变能力系统性创造性组织能力识才育人个性特征学习能力性格特征业余爱好
可以考虑选择适合自己企业的,呵呵
一个上市制造企业老板对财务经理的要求:开源、节流、风险控制、经营中的问题、带队伍
我的工作体会是:抓好四个方面的工作:制度、流程、队伍建设、内外部关系
财务管理是从财务的维度参与管理,如从财务维度对组织进行计划/组织/领导/控制/激励等职能管理,财务信息对组织决策的支持等.有时也需要跳出财务习惯来思考财务管理的目标\流程\方法\交流.对于财务职能的定位,一方面是公司的总体布局来定的,是老板说了算的;另一方面是本部门对自己职能的认识;这两方面必须进行很好的磨合,否则经常出现老板叫做的事情不是我们愿意做的,我们要做的又得不到老板的支持,陷入被动.总体上财务工作日渐规范并得到重视,但有时财务仅是一个事后核算工具,这样发挥作用效果就有限了.
篇六：财务人员工作方向和定位
财务人员职业生涯规划三大方向方向一：外企或大型企业高级财务人员财务本身是一项专业性很强又特别稳定的职业，假如选择把财务作为职业方向，首选的职业目标是做外企或大型企业的高级财务人员。财务高管人才大都处于企业的核心层，他们不仅要求了解企业的经营运作，还要在企业的经营投资方面供应建设性的看法。根据目前的经济环境，这类公司所需要的高级财务人员一般有财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经理、财务主管等。当然，这些职位对人的要求也会比较高。一般要求资质至少是在会计师以上，不少于5年的大中型企业财务管理阅历等。例如，一家外企聘请高级财务经理时的职位要求是：良好的教育背景，英语流利，很好的沟通力量，Word、Excel娴熟，娴熟的财务业务力量和管理力量，良好的协调力量，熟识西方会计，熟识有关中国法律。对于很多初级财务人员和预备走这条路的人来说，从毕业参与工作的那一天起，就该朝这个方向去努力。不要想当然认为有个两三年工作阅历就好找工作了。仅会做凭证、会报税、出报表这类纯粹的会计是远远不够的，这在财务领域来说是属于较低层次的。唯有从财务管理、预算、分析、决策等全方位提升，注意沟通力量和英语运用力量的提高，培育管理视野和全局观念，提升自身综合素养，才能使职业生涯提高一个层次。方向二：专业财务公司以四大国际会计师事务所为代表的专业财务公司，也是大量汲
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取财务人员的一个就业领域。从某个角度看，会计师事务所是一个能使个人快速成长的'学校，其培训、工作和管理机制会令从业者学到很多专业学问和管理理念，审计从业经受也会为将来的财务管理工作供应独特的视角。
不过，在会计师事务所工作所承受的压力往往是特别巨大的，加班和出差是家常便饭，高强度的工作使得许多人难以将之作为终生的职业方向。这类专业财务公司更适合两种人：高层管理人员和年轻人，前者重在发挥管理力量，而后者主要是学习和熬炼。对于刚走出高校校内、又预备在财务方面进展的年轻人来说，先进入会计师事务所熬炼一段时间，等积累了工作阅历后再转向企业将会是很不错的选择。
方向三：银行、证券公司等金融机构资本运作在企业运营和进展中发挥越来越大的作用，假如有不错的金融学问背景，投身银行、证券、风险投资、保险等金融行业，做专业的财务人员也会有宽阔进展的空间。譬如，具有丰富从业阅历的证券分析师的收入相当丰厚，而奇货可居的保险业精算师可以说是金领职业。总之，我的核心建议是，不管详细从事哪个方向的财务工作，都要争取向高端进展，要做专业和资深人士。低端的财务人员几乎遍地开花，而高级财务人才却始终是行业内的紧缺人才。
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